业务场景：甲公司是主营手机销售的，某款手机售价3000元，但是要开3200元的发票。多出来的200元算作服务费用(含税)，服务费用要交6%税金，另外还要支付客户180元的回扣。多出来的200元不能形成利润。
适用版本：用友T1商贸宝
加微咨询技术问题！
复制微信号
问题分析：业务处理本身比较简单，但是有些细节要兼顾。甲公司要求服务费用200元不计入利润，并且回扣要单独列示方便查看，而回扣就是服务费用去除税收影响后的净额188.68元，取整数180元。该业务的最后利润是（手机的售价--手机成本）+8.68=3000-1200+8.68=1808.68元。整个对钱流的影响是3000-180-8.68=2811.32元。
解决方案：第一步，做销售单以3000元和服务费200元入账，并开出3200元的发票。第二步，关于服务费用的库存产生问题。有两种方式处理，一是直接做为赠品入库，在做销售单时服务费用这个商品以不含税单价（200/（1+6%））入账，并输入税率。在向税务机关缴纳税款时做一张会计凭证；二是将这6%的税点作为服务费的成本做进货单，做销售单单价直接以200元入账，缴纳税款时做一张付款单。第三步，后期支付回扣时做一般费用单。关于销售单服务费用这个商品所产生的利润，可以通过一般费用单来剔除，所以在支付客户回扣时做一般费用单，通过费用科目扣减。第四步，现实中是以3000元销售收入减去回扣和税款。软件中为了开票，做单据时录制的是3200元销售收入，以3200元的收入减去回扣和税款。这样就会形成200元的差额，调整这个差额可以做一张进货单，商品为虚拟的调账。这个商品不用来出售，不形成利润。这样就可以只减少钱流，不影响利润。
第一种方法处理多开发票金额及回扣税金，操作方式如下：
1、虚拟服务费用为商品，税务机关为往来单位，并增加回扣的费用类型。手机库存时是10个，成本1200元每个。假设此时的现金银行统计中的金额都为0元。
2、做进货单产生服务费用的库存。因为需要支付税务机关6%税款，以税款作为服务费用的成本入库。200元的服务费用是含税金额，则不含税服务费用是200/(1+6%)=188.68元，税款部分是200-188.68=11.32元。往来单位是税务机关，付款金额为0。此时查看库存状况表，即可看到服务费用有1个数量的库存，成本价即是应该支付给税务机关的税款11.32元。
3、手机销售出库，此处手机按照3000元售价录制，但是服务费用的单价以200元入账。并开具相应发票。过账后看科目详情可以看出关于这个业务的对形成了3200-1121.32=2078.68元的利润。
4、支付客户180元回扣，做一般费用单。
5、支付税务机关11.32元税款，做付款单。
6、查看经营情况表和现金银行统计表，此时看到经营情况表中的利润是1808.68，钱流信息是3008.68元。
7、这与实际的钱流3000-180（支付客户回扣）-11.32（支付税款）=2808.68元。形成了200元的差额,。这是因为我们实际业务中是3000元出售，在3000元的基础上支付回扣和税款。但是软件中为了能开3200元的发票，软件中是以3200元为基础支付回扣和税款。
8、为了调整这200元的差额，并不影响利润。做一张进货单减少200元的现金，当然这个进货单的商品时用来调账，不出售即可既减少现金又不影响利润。将自己公司虚设为往来单位，虚设一个调账的商品。
9、做进货单，现在去查看经营情况表和现金银行统计，发现现在跟实际情况保持一致了。
10、关于查看付给客户的回扣、以及税务机关的税款。到经营历程中查看即可。
方法二处理多开发票金额及回扣税金，操作方式如下：
1、虚拟服务费用为商品，税务机关为往来单位，并增加回扣的费用类型。手机库存时是10个，成本1200元每个。假设此时的现金银行统计中的金额都为0元。
2、做获赠单，往来单位选择本公司单价输为0，过账。
3、做销售出库单，服务费用这个商品单价以不含税单价录入，并输入6%的税率。开票。查看科目详情，可以看到应交税金是11.32元。再查看经营情况表。可以看到利润是1988.68。
4、支付客户回扣，做一般费用单支付180元回扣。
5、向税务机关支付税款。直接做一张会计凭证过账：借：应交税金 11.32 贷：现金 11.32
6、查看经营情况表和现金银行统计，利润是1808.68，是正确的。看到的现金仍是3008.68，原因还是因为实际的的是以3000元为基础扣减税款和回扣。但是软件是以3200元为基础扣减。调账方法，与方法一一样调整。
7、调整多出来的200元现金，将自己公司虚设为往来单位，虚设一个调账的商品。
8、做进货单，此时再查看经营情况表和现金银行统计，发现现在跟实际情况保持一致了。
网友评论